退休后我们靠什么度日？靠基本养老保险金，靠现在省吃俭用，还是靠儿女的赡养？这是一个看似简单，却需好好盘算的问题。

随着国有企业纷纷改制，外资、民营企业迅速崛起，原来的养老观念正在改变。眼下，许多员工退休后可以享受基本养老保险金。但如果想让退休后的日子过得好一些，或者想使退休前后的生活差距不至于太大，就得另外想些办法。正在兴起的企业年金或将为我们开辟很好的补充养老途径。

目前，无锡年金制度已进入实际运作，四家单位被批准建立该制度。“企业年金”，一个陌生的名词，渐渐进入人们的视线，并将影响着众多百姓的生活。什么是企业年金，年金与此前的养老保险有何区别，无锡开展情况如何，前景怎样，记者连日来采访了相关部门人士，对此进行深入调查。

“第二养老金”意义非凡

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险，属于企业内部的一种福利计划，被誉为仅次于基本养老保险的“养老保障第二支柱”。其具有两大特点，一是年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳；二是年金是一个永久性的计划，职工要想动用它，一般必须到本人退休时方可取用。

在国外，企业年金一般被称为私人养老金计划，是职工退休收入的主要部分。丹麦、法国、瑞士年金覆盖率几近１００％，英国、美国、加拿大等国达５０％，日本则是全民皆“金”。而我国自２０００年起，便将企业补充养老保险更名为企业年金，实行市场化管理运营。截至去年底，全国已有２．４万多家企业建立了企业年金，年金规模达９１０亿元，受惠员工９６４万人，仅去年一年企业年金规模就增加了２００多亿元。据世界银行预测，到２０３０年，我国企业年金市场将会达到１．８万亿美元规模，成为世界第三大养老金市场。

锡城年金“才露尖尖角”

与事业单位相比较，企业职工退休后的待遇差距较大。“近几年，我市通过连续提高企业退休职工退休金、控制机关事业单位涨工资等方式来缩小两者差距，但这只能解决历史问题，无法解决现实问题。”采访中，无锡市社会保险基金管理中心主任周桧盛介绍说，企业年金一方面可以使企业职工走出单一的养老保险方式，在退休时另外拿到一份额外的养老金，另一方面也可让基本养老保险从疲惫中“解脱”。

事实上，年金在无锡早有端倪。１９９５年开始，无锡就积极推进当时执行的企业补充养老保险制度。全市先后有近五十家企业为鼓励人才、留住人才积极参与其中，投保金额达８０００万元左右。随着年金制度体系的建立和完善，今年起原先的补充养老保险被封存移交后退出历史舞台。

“企业年金是典型的外来‘比萨’，其参照国外的做法，对原先的补充养老保险加以完善。”周桧盛介绍，年金在运作上可以根据职工对企业的贡献度，实施差别额度，同时利用国家的税收优惠政策，减少当期税收支付。“事实上，企业年金制度，是一些企业为留住人才而推出的一种新福利。”

目前，我市城归设计、中储物流、泽华经贸、茂泰特种门等四家公司成为首批建立企业年金的企业，５００名职工将在退休后领取两份养老保险金。

新制度遭遇几道“坎”

高薪不如“高保障”，良好的福利规划更能体现企业对员工的关怀。同时，企业的经营发展状况和职工的利益被年金“捆”在一起，有利于提升职工的工作效率，提高企业凝聚力和竞争力。然而记者在采访中了解到，面对如此“多赢”的制度，企业年金在无锡并没有焕发出人们期待的热情和活力。

建立年金制度，企业在经济上要有承受能力是第一位的。业内人士表示，对一些效益还不太好的企业来说，除了要缴基本养老保险，还有医疗、工伤、失业等保险，以及住房公积金等，几项相加起来已经是较重的负担。虽然税务部门明确规定，企业年金准予税前列支，给年金加了点“油”，但许多企业仍没有能力建立“第二养老金”。

全员参保，这是目前企业建立年金制度的一个重要“门槛”。对此，即便有经济实力的企业也颇为无奈。锡城一家大型国有企业一直效益不错，听说如今有了年金制度便想“尝鲜”，详细了解得知要全员参保后便打起了退堂鼓。该企业负责人向记者坦言，企业现有６００名在职员工，２００多名内退员工，如果全员参保，内退人员是个问题，保吧，负担太重，不保的话又担心引发矛盾。因此，该企业情愿打政策“擦边球”，为几十名骨干员工及引进人才购买了商业养老保险。当前企业都追求效率和效益，一些员工尚处于冗员状态，如果也纳入参保之列，恐怕企业多有不愿。

即便是目前已经列入年金试点的企业，之所以实施，也多少有些顺势而为的因素。据悉，四个年金试点单位之一的城归设计有限公司，由事业单位转制而来，企业有８０多名员工。为稳定职工队伍，单位适时给每人缴纳一定数额的年金，作为社会养老保险的补充，如此，职工每年可多拿几千元，也算解决了职工些许的“后顾之忧”。

事实上，阻碍企业年金发展的“瓶颈”还不止于此。由于企业年金没有社保的强制性，因此其建立与否首先取决于企业经营者对该项制度的认知和态度。而眼下，对于多数企业特别是民营、私营企业而言，“年金”是一个全新的事物。有相当多的企业由于体制和机制等原因，甚至连基本养老保险都逃避，或是不按职工实际收入缴纳保险费用。这样的企业根本不会考虑再建立年金制度。

企业年金立法缺位、运行机制不完善、相关税收优惠政策不明朗等问题，在一定程度上也削弱了企业建立年金的动力，让企业望而却步。

“蛋糕”诱人还需政策助推

采访中了解到，除四家试点企业外，我市另有几家单位已拟订好年金计划并陆续上报备案。然而，这相对于无锡数以百万计的企业员工来讲，显得杯水车薪。这样的好事，究竟何时才能落到锡城所有企业职工身上？

“企业年金要实现人人都能享受，道路还很漫长。”无锡社保中心有关人士表示。但着眼于这一市场“蛋糕”的巨大，以及其美妙的前景，我市多家金融机构对其热情有加。工行、农行、中行、建行、交行、招行、浦发、中国人寿、平安保险、太平洋保险等１０多家有资质的管理机构正逐鹿年金市场。无锡工行由于具有受托人、账户管理人、托管人三块“金牌”，主动出击与企业沟通，无锡国寿更是多次邀请企业召开企业年金推介会。金融界人士表示，尽管目前业务推广会遇到不少阻力，但目前各家单位都在积极培育客户，为“阵痛”后的“腾飞”夯实基础。

“对于银行而言，企业年金业务的发展被视为‘国内银行业自信用卡业务以来第二次市场洗牌’的历史机遇。”工行无锡分行相关负责人表示，从短期看，企业年金对商业银行公司业务、个人业务都有带动和促进作用，既可发展传统银行业务，又可增加多项中间业务收入。而长远来看，企业年金业务稳定，一旦建立该制度，有利于固化客户关系，逐步渗透传统竞争对手的优质客户群。“谁拥有更多的优质客户资源，谁就会在未来的竞争中居于主动。”

业内人士呼吁，政府部门应出台一些导向性政策，对企业做好“思想工作”，以促进越来越多的职工走近“第二养老金”。同时，管理部门也应客观分析企业实施过程中的障碍，不断完善诸如年金参与额度、年金比例等方面操作细则，出台更加明朗的企业年金税收优惠政策。

        2007年12月5日  来源:无锡日报